Избавляем от долгов через
банкротство физических лиц
Бесплатная консультация.
Время работы — круглосуточно
8 800 500-62-75
Списать долги
8 800 500-62-75

Что будет, если не платить налоги?

Автор: Анна Калугина
26 апреля 2023
831

Когда речь заходит о проблемах, связанных с налоговыми задолженностями, граждане чаще всего вспоминают крупные предприятия, которые имеют многомиллионные долги перед ФНС и из-за этого оказываются втянутыми в громкие судебные дела. Но и рядовому гражданину за неисполнение обязанностей, которые возлагает на него государство, может грозить суд. Какова ответственность за неуплату налогов для физлиц в России? Кратко расскажем далее.

Как формируются налоги у граждан

Имущественные налоги

Если у вас есть машина, жилье (дом, квартира или доля в ней), нежилой объект недвижимости (например, гараж) или земельный участок, то нет нужды сообщать в ИФНС об их наличии и нет смысла их скрывать — налоговые органы самостоятельно получают о них сведения из Росреестра и ГИБДД.

На основании этих сведений подсчитают, какую сумму для вас составит:

  • налог на имущество,
  • транспортный налог,
  • земельный налог.

В 2023 году нужно заплатить налоги за 2022 год, а в 2024 — за 2023.

Обратите внимание, что для плательщика разные виды налогов теперь не дифференцируются: с января 2023 года введен Единый налоговый платеж, или ЕНП. Это новая система внесения обязательных платежей: налогов, сборов и взносов. То есть вы платите налог без привязки к его конкретному типу.

НДФЛ

В некоторых случаях граждане обязаны сами рассчитать и уплатить налог на доходы, которые они получили. Если речь идет о зарплате наемного работника, то это — задача работодателя (как и выплата страховых взносов), но когда вы продаете недвижимость или авто, придется самому заполнить декларацию, указать положенные вам вычеты и, вооружившись НК РФ, посчитать, какая сумма подлежит уплате. Доходы следует задекларировать до 30 апреля следующего года, а налог выплатить до 15 июля.

Налоги самозанятых

За последние несколько лет многие россияне оценили преимущества системы самозанятости (впрочем, и недостатки тоже). Налоговые ставки, безусловно, можно отнести к преимуществам. При работе с физлицами налог на профессиональный доход (НПД) составляет 4%. Если самозанятый гражданин работает с юридическим лицом или ИП, налог будет равен 6%. Как обещают чиновники, до 2028 года включительно эти ставки изменяться не будут.

Порядок выплаты налога для самозанятого также прост: по результатам календарного месяца ИФНС подсчитает сумму налога с дохода на основании электронных чеков, которые были сформированы плательщиком за отчетный период, и применит налоговый вычет.

Налоговая не менее строга, чем банковские учреждения
Последствия пропуска срока оплаты любых налогов — штраф за неуплату (пеня) и риски привлечения к гражданской и административной ответственности, а в некоторых случаях и кое-что посерьезнее.

Что будет, если не заплатить налог вовремя?

Гражданско-правовая ответственность

Если налог даже в небольшом размере не уплачен вовремя или полностью, на невыплаченную сумму начислится пеня из расчета 1/300 от действующей ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. В расчете ее суммы вам поможет специально разработанный калькулятор.

ФНС нередко начисляет за просрочку и штраф в 20%. А если докажет, что факт неоплаты или неполной уплаты налога был умышленным (например, имело место скрытие доходов), то начислят 40% от недоимки.

Кстати, штрафы предусмотрены не только за игнорирование обязанности по выплате, но и за:

  • нарушение правил учета доходов, расходов и объектов налогообложения,
  • непредоставление в инспекцию данных, которые нужны для ведения налогового контроля,
  • предоставление документов с искаженными сведениями.

Если налог не будет выплачен вовремя, ваша ИФНС вышлет вам требование, где будет указан размер недоимки, пеней и дата, до которой нужно выплатить эту сумму. Не получив налог даже после этого, налоговики начнут процедуру взыскания.

Чаще всего они идут в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда вас на заседание вызывать не будут. Судебные приказы имеют силу исполнительных листов — их сразу можно передать в тот банк, где вы обслуживаетесь, или в ФССП, чтобы снять средства с вашего счета.

В случае, если должник отменит судебный приказ, налоговики всегда будут иметь возможность инициировать разбирательство в общеисковом порядке.

Чтобы убедиться, что даже случайная ошибка добросовестного налогоплательщика не освобождает его от выплат, можно ознакомиться вот с этим достаточно заурядным делом.

Административная ответственность

К такому виду наказания чаще всего привлекаются должностные лица и организации, но и для граждан в КоАП РФ есть статья:

Статья 15.6. Непредставление (несообщение) сведений, необходимых для осуществления налогового контроля

  1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок либо отказ от представления в налоговые органы, таможенные органы оформленных в установленном порядке документов и (или) иных сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, а равно представление таких сведений в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи, — влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей; на должностных лиц — от трехсот до пятисот рублей.

КоАП РФ

Уголовная ответственность

К ней привлекаются руководители юридических лиц и граждане старше 16 лет. О налоговых преступлениях идет речь в нескольких статьях Уголовного кодекса.

За продолжительную неуплату налогов гражданину может грозить статья 198 — отказ от перечисления налогов физическим лицом.

Также предусмотрены статьи 199.1 — неперечисление налогов в бюджет налоговым агентом и 199 — уклонение от налоговых выплат со стороны организации (чаще всего они грешат невыплатой НДС, налога на прибыль или «забыванием» про УСН).

Инициатива уголовного дела будет исходить от ФНС. После получения документов от налоговиков и после проверки данных за дело возьмутся правоохранительные органы. Если они увидят в этой ситуации состав преступления, предусмотренного УК РФ, уголовная ответственность за неуплату налогов может последовать в виде штрафа, принудительных работ, ареста или лишения свободы.

При маленьких размерах долга судимости бояться не стоит. Гражданина привлекут только за просрочки в крупном и в особо крупном размере. Крупным размером признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, превышающая за период в пределах 3 финансовых лет подряд 2 700 000 рублей, а особо крупным размером — сумма, которая за тот же срок превысила 13 500 000 рублей.

Как заплатить налоги

Государство своего не упустит — рано или поздно недоимка по налогу будет взыскана. Но если осуществить платеж вовремя, ваши затраты будут меньше.

Неоплата налога — это не всегда намеренное уклонение от него. Долг может появиться из-за того, что уведомление пришло налогоплательщику в личный кабинет, а не в почтовый ящик, где он привык его находить. Или гражданин просто не разобрался, как заплатить налог и в какой сумме.

Проще всего совершить платеж на Госуслугах. Это безопасно с точки зрения личных данных и экономит ваше время. Вам не придется стоять в очередях в банк или заполнять различные поля в бланках (до 2023 года каждый налог приходилось перечислять на отдельный КБК) Все уже сделано за вас: нужно только ввести данные карты для платежа. Кроме того, платежи через Госуслуги не предусматривают комиссии.

Заполучить многотысячные и даже миллионные обязательства по налогам, к сожалению, может каждый. При этом далеко не каждый гражданин может их исполнять. В случаях, когда обязательные платежи в бюджет являются не единственным видом финансового бремени (например, у человека есть кредитные обязательства), ситуация может просто ввергнуть в панику.

Но выход есть всегда. Если нечем платить налоги и другие виды долгов, у физического лица есть возможность признать себя банкротом. Наши клиенты, в реестр требований которых включалась ФНС, освобождались даже от налоговых задолженностей в несколько сотен тысяч.

Поможем законно списать долги

Юрист перезвонит через 1 минуту и проконсультирует. Это бесплатно.

Автор: Анна Калугина
513 публикаций
Специализируется на банкротстве и антикризисном управлении. Также консультирует по вопросам гражданского, корпоративного, семейного права. Имеет опыт работы в госорганах — Росфинмониторинге и ФНС России, а также в крупнейших российских финансовых организациях.
Предыдущая статья
Угрозы от МФО: кто «жестит» чаще всего и что делать?
Следующая статья
Отмена судебного приказа мирового судьи

Поможем Вам
избавиться от всех долгов

Наш юрист перезвонит вам в ближайшее время

Олег Калинкин

Cтарший юрист отдела банкротства физических лиц